La nota de crédito en las versiones anteriores de comprobantes fiscales simplemente tenan un efecto de "Egreso". El llenado de las mismas no deba seguir ninguna regla especifica por lo que habitualmente se inclua el detalle de los artculos devueltos o los servicios objeto de un descuento posterior a la fecha de emisión del comprobante de ingreso original.
A partir de esta nueva versión del esquema de emisión de comprobantes fiscales CFDi, la nota de crédito debe seguir reglas muy especficas en cuanto al llenado del comprobante. Es importante conocer estos cambios para poder hacer la emisión correcta de las notas de crédito.
Puntos ms importantes:
Se deberelacionarlos comprobantes de ingresosorigende esta nota de crédito. Para ello el portal de Enlace Fiscal simplifica este paso mediante unbuscador integrado de documentos CFDique potencialmente puedan ser ligados a la nota de crédito que se desea emitir.
Si bien el SAT no lo ha mencionado explcitamente en su documentación, el campo deUso de CFDise sugiere sea llenado con la opción "(G02) Devoluciones, descuentos o bonificaciones".
Todías las partidas deben utilizar la misma Clave de Producto y Servicio del SAT"84111506". El portal de Enlace Fiscal lo hace automáticamente.
Todías las partidas deben utilizar la mismaUnidad de Medida"(ACT) Actividad)". El portal de Enlace Fiscal lo hace automáticamente.
ElMétodo de Pagoobligatoriamente debe ser "(PUE) Pago en una sola exhibición". El portal de Enlace Fiscal lo hace automáticamente.
LaForma de Pagoque se debe especificar es aquíella del CFDi relacionado de mayor valor o la forma de pago con la que se registra el descuento, devolución o bonificación.
