Error CFDI140224 - El valor 001 (ISR) en el atributo "Impuesto" del nodo hijo "Retencin" del elemento "Retenciones" a nivel Concepto no debe existir

El mensaje de error mostrado hace referencia a la siguiente validación:

Matriz de Errores:http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20.htm

En este caso el RFC emisor hace referencia a la siguiente actividad econmica, esto se puede validar en la Constancia de situación Fiscal (CSF)


U otro ejemplo de esta situación sera:



Por tal motivo entra en la regla 3.13.29 que indica lo siguiente:

Para los efectos del artculo 113-J de la Ley del ISR, cuando las personas fsicas que se dediquen exclusivamente a las actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o pesqueras, realicen operaciones derivadas de estas actividades con personas morales, estas últimas quedarn relevadas de efectuar la retención del 1.25% por los pagos realizados a las citadas personas fsicas. Lo anterior, siempre que dichos ingresos se encuentren exentos en trminos de lo dispuesto por el artculo 113-E, noveno prrafo de la citada Ley y en el CFDI que ampare la operación, las personas fsicas sealen en el atributo Descripción, lo siguiente: Los ingresos que ampara este comprobante se encuentran en el supuesto de exención a que se refiere el artculo 113-E, noveno prrafo de la Ley del ISR. LISR 113-E, 113-J

Para Mayor información:
http://omawww.sat.gob.mx/normatividad_RMF_RGCE/Paginas/documentos/rmf/rmf/RMF_2023-27122022.pdf

Es decir, el nodo no debe existir con la retención correspondiente, por lo tanto, se tiene que quitar la retención en el documento.

De igual manera, para estos escenarios se recomienda consultar con su fiscalista o generar un caso directamente en el SAT.